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個稅籌劃、財稅籌劃 , 所得稅籌?劃 、增值稅?籌劃

個人所得稅太高,員工工資到手太低怎么辦?

工資代發模式(適用于企業高管等業績提成,獎金,傭金等結算)案例分析:

王先生(下稱個人)為某公司的銷售團隊負責人,基本工資為年薪 10 萬,銷售業績提成在 50 萬元/年。

節稅前:個人需要繳納個人所得稅:(60-6*30%=16.8萬元。
個稅籌劃后:通過我司為其設計的個稅籌劃方案C個人設立企業繳納增值稅:60/1.03*0.03=1.74 萬元

企業所得稅:個人獨資企業不繳納企業所得稅

個人所得稅:60/1.03*10%*10%=0.58萬元

合計:1.74+0.58=2.32 萬元

稅籌前后節稅額14.48萬元,節稅86.19%


十余年專注各行業財稅籌劃 , 所得稅籌劃 , 服務過上萬家企業 側重于解決方案落地實行 , 增值稅籌劃 

 

節稅前

企稅籌劃后

有限公司

合伙企業或個人獨資企業

企業名稱

福州****設計有限公司

福州****設計工作室

營業額

500 萬

500 萬

增值稅

500/1.03*0.03=14.56萬

500/1.03*0.03=14.56萬

企業所得稅

(500-14.56)*25%=121.36萬

0

個人經營所得稅

(500-14.56-121.36)*20%=72.82萬

500*10%*35%=17.5 萬

稅收合計

208.77 萬

32.06 萬

稅負合計

41.75%

6.4%

結論

與有限公司相比,個人獨資企業/合伙企業一年可節省稅收 176.71 萬,降低稅負 84.64%

 

 

案例分析:

假設福州XX 公司為一般納稅人(下稱 公司),年收入為 2000 萬元,費用支出在 1000 萬,利潤為 1000 萬元,通過設立個人獨資企業(下稱 企業),將 A公司的利潤中的 500 萬元轉入企業,具體節稅效果比較如下:

A 公司利潤 500 萬部分

B 企業利潤 500 萬部分

增值稅:因為是公司利潤不再涉及增值稅

增值稅:500/1.03*0.03=14.56 萬元

企業所得稅:500*25%=125 萬元

企業所得稅:個人獨資企業不用繳納企業所得稅

個人所得稅(分紅):(500-125)*20%=75 萬元

個人所得稅(經營所得):500/1.03*10%*30%=14.56 萬元

合計:125+75=200 萬元

合計為:29.12萬元

分析:不管B企業為小規?;蛘咭话慵{稅人,其所承擔的增值稅稅額 公司都可以用來抵扣,等于是 公司應該承擔的增值稅部分的轉移到了 企業, 所以企業實際擔負的稅額只有個稅的 14.56,那么算下來的稅負14.56/500-14.56) 萬=2.9%,B企業相對于公司節約稅款為:200-14.56=185.44萬元,節稅比例

高達:185.44/200=92.72%。


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